TOP 6 C/O form được ưu đãi thuế tốt nhất năm 2025

Là một doanh nghiệp hoạt động trong ngành xuất nhập khẩu, bạn biết giấy chứng nhận xuất xứ C/O có thể tiết kiệm cho doanh nghiệp hàng tỷ đồng tiền thuế. Nhưng bạn đã biết  C/O form nào được ưu đãi thuế cao nhất? Làm sao để tối ưu form C/O ? Bài viết dưới đây sẽ giúp bạn có cái nhìn toàn diện nhất về chứng nhận C/O và C/O form.

C/O form là gì?

C/O – Certificate of Origin là một loại chứng từ chứng nhận xuất xứ của hàng hoá. C/O được cấp bởi cơ quan có thẩm quyền của nước xuất khẩu, xác nhận rằng hàng hoá đó có nguồn gốc xuất xứ từ quốc gia cụ thể.

Chứng nhận C/O là cơ sở để:

• • Xác định xuất xứ hàng hoá, giúp phân biệt hàng hoá xuất khẩu và hàng hoá sản xuất trong nước
  • Áp dụng các biện pháp quản lý thương mại như hạn ngạch, thuế chống bán phá giá…
  • Hưởng các ưu đãi thuế quan dựa trên hiệp định thương mại tự do FTA

C/O form là chứng từ hồ sơ chứng minh nguồn gốc của hàng hoá, xác nhận hàng hóa có xuất xứ từ một vùng lãnh thổ cụ thể. Đây là một điều quan trọng, quyết định hàng hoá có được hưởng ưu đãi thuế không.

• • Chọn đúng C/O form doanh nghiệp có thể được giảm thuế từ 0 – 30%
  • Chọn sai C/O form hàng hoá có thể bị áp thuế cao, chậm thông quan thậm chí có thể bị trả về

Các loại C/O form phổ biến tại Việt Nam

Hiện nay, Việt Nam có tham gia ký kết rất nhiều hiệp định FTA song phương và đa phương vì thế có rất nhiều loại C/O form khác nhau. Dưới đây là những C/O form phổ biến nhất

• • Form A: C/O ưu đãi theo Hệ thống ưu đãi thuế quan phổ cập (GSP) của một số nước phát triển dành cho các nước đang phát triển.
  • Form B: C/O không ưu đãi, được cấp cho hàng hóa xuất khẩu sang các nước không có thỏa thuận ưu đãi thuế quan với Việt Nam.
  • Form D: C/O ưu đãi theo Hiệp định thương mại hàng hóa ASEAN (ATIGA).
  • Form E: C/O ưu đãi theo Hiệp định thương mại tự do ASEAN – Trung Quốc (ACFTA).
  • Form S: C/O ưu đãi theo Hiệp định thương mại tự do ASEAN – Hàn Quốc (AKFTA).
  • Form AJ: C/O ưu đãi theo Hiệp định đối tác kinh tế toàn diện ASEAN – Nhật Bản (AJCEP).
  • Form VJ: C/O ưu đãi theo Hiệp định đối tác kinh tế Việt Nam – Nhật Bản (VJEPA).
  • Form AK: C/O ưu đãi theo Hiệp định thương mại tự do ASEAN – Hàn Quốc.
  • Form AANZ: C/O ưu đãi theo Hiệp định thương mại tự do ASEAN – Australia – New Zealand (AANZFTA).
  • Form CPTPP: C/O ưu đãi theo Hiệp định Đối tác Toàn diện và Tiến bộ xuyên Thái Bình Dương (CPTPP).
  • Form EVFTA: C/O ưu đãi theo Hiệp định Thương mại tự do Việt Nam – EU (EVFTA).
  • Form UKVFTA: C/O ưu đãi theo Hiệp định Thương mại tự do Việt Nam – Vương quốc Anh (UKVFTA).

>>> Tham khảo: Hệ thống VNACCS/VCIS Khai báo hải quan thời 4.0

C/O form nào được ưu đãi thuế nhất

Trước tiên, chúng ta cần biết được tiêu chí đánh giá C/O form được hưởng ưu đãi thuế:

• • Tỷ lệ ưu đãi thuế nhập khẩu: Mỗi hiệp định sẽ có mức độ ưu đãi khác nhau tùy theo loại hàng hoá và cam kết của các bên
  • Danh mục hàng hoá được hưởng ưu đãi theo cam kết hiệp định
  • Phạm vi áp dụng: trên kênh xuất khẩu nào, ở bao nhiêu quốc gia
  • Điều kiện hưởng ưu đãi: Hàng hóa phải đáp ứng đầy đủ các quy tắc xuất xứ cụ thể của từng hiệp định.

Để có thể xác định chính xác C/O form nào mang lại ưu đãi thuế tốt nhất có doanh nghiệp của bạn, bạn cần xem xét cụ thể từng loại mặt hàng, thị trường nhập khẩu cũng như những quy định chi tiết cả từng hiệp định.

Dưới đây là 5 C/O form có ưu đãi thuế tốt nhất hiện nay

1. Form D – Ưu Đãi Từ Hiệp Định ATIGA (ASEAN)

• • Áp dụng cho các loại hàng hoá xuất khẩu sang các nước ASEAN
  • Mức giảm thuế: 0% nếu áp dụng quy tắc xuất xứ
  • Cần chứng minh hàm lượng nội khối ASEAN >= 40%

2. Form EAV – Hiệp Định EVFTA (Việt Nam – EU)

• • Đây là một C/O form giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí lớn nhất. Áp dụng cho: Hàng hóa xuất sang 27 nước EU. 
  • Tỷ lệ ưu đãi cao, lộ trình cắt giảm rõ ràng
  • Mức giảm thuế: 0% – 7% tuỳ mặt hàng. Ví dụ: dệt may, nông sản, giày dép hưởng thuế 0% ngay sau khi EVFTA có hiệu lực

3. Form CPTPP – Hiệp Định Đối Tác Toàn Diện và Tiến Bộ Xuyên Thái Bình Dương

• • Đây được gọi là siêu hiệp định, áp dụng cho hàng hoá xuất khẩu sang 11 nước, đặc biệt Nhật, Canada, Australia có cam kết mở cửa rộng
  • Mức giảm thuế: 0% – 10%, tùy lộ trình cắt giảm
  • Áp dụng cho nhiều mặt hàng, nhiều ngành nghề, đặc biệt là thuỷ sản, gỗ, điện tử.

4. Form AANZ – Hiệp Định ASEAN – Australia – New Zealand

• • Áp dụng cho: Xuất khẩu sang Australia & New Zealand.
  • Mức giảm thuế: 0% – 5%, đặc biệt có nhiều mức thuế tốt cho hàng nông sản, thực phẩm.

5. Form AI – Ưu Đãi Thuế Theo Quy Tắc Xuất Xứ Nội Địa

• • Áp dụng cho: Hàng sản xuất tại Việt Nam, không phụ thuộc hiệp định.
  • Form C/O này dễ làm nhưng mức giảm thuế thấp.

6. Form AK & E

• • Áp dụng cho các loại hàng hoá xuất khẩu sang Hàn Quốc và Trung Quốc
  • Tỷ lệ ưu đãi cao với những mặt hàng công nghiệp, thiết bị, điện tử.

3 sai lầm phổ biến khi chọn C/O form

Thực tế, có rất nhiều doanh nghiệp chọn sai C/O form từ đó không những không được hưởng ưu đãi mà còn 

• • Tổn thất thêm hàng trăm triệu tiền thuế
  • Thủ tục sai, hàng bị tắc lại ở cảng, chậm hoặc không được thông quan
  • Mất cơ hội cạnh tranh về giá với đối thủ

Dưới đây là 3 sai lầm phổ biến nhất khi chọn C/O form

• • Không kiểm tra kỹ các quy tắc xuất xứ, khi nộp hồ sơ, C/O form bị từ chối
  • Chọn C/O form có ưu đãi thấp trong khí có thể chọn form khác có mức giảm thuế cao hơn
  • Khai báo sai thông tin như HS code, tỷ  lệ nội địa hoá… dẫn đến mất quyền hưởng ưu đãi.

Cách tối ưu C/O form để tận dụng tối đa ưu đãi thuế

1. Xác định đúng hiệp định thương mại

Tìm hiểu rõ các hiệp định thương mại Việt Nam tham gia, các loại form C/O được áp dụng, mức độ cắt giảm thuế, biểu thuế ưu đãi từ đó lựa chọn đúng loại C/O form phù hợp với thị trường xuất khẩu và hàng hoá của doanh nghiệp.

Ví dụ: Thay vì sử dụng C/O form thông thường được hưởng ít ưu đãi, bạn có thể chọn sang form EVFTA nếu hàng hoá của bạn xuất khẩu sang các nước EU.

2. Đáp ứng quy tắc xuất xứ

Đảm bảo hàng hóa đáp ứng đầy đủ các quy tắc xuất xứ theo từng hiệp định để có thể hưởng ưu đãi thuế.

• • Hàng hoá sản xuất tại Việt Nam thuần tuý hoặc các tiêu chí RVC, CTC đáp ứng yêu cầu hiệp định.
  • Có đầy đủ chứng từ: hoá đơn, tờ khai hải quan, quy trình sản xuất.

3. Làm việc với các đơn vị tư vấn chuyên nghiệp

Nếu doanh nghiệp không chắc chắn khi lựa chọn C/O form, bạn có thể nhờ đến dịch vụ tư vấn chuyên nghiệp để tránh rủi ro không đáng có khi làm thủ tục hải quan.

Seal niêm phong và C/O giúp bảo vệ quyền lợi của doanh nghiệp

Trong quá trình xuất nhập khẩu, nếu C/O  xác định xuất xứ hàng hóa giúp doanh nghiệp hưởng ưu đãi thuế thì seal niêm phong giúp doanh nghiệp đảm bảo tính nguyên vẹn của hàng hoá trong quá trình vận chuyển, tránh mất mát, hư hỏng. 

Kết hợp sử dụng CO và seal niêm phong, doanh nghiệp có thể:

• • Tiết kiệm chi phí
  • Nâng cao uy tín của doanh nghiệp với đối tác
  • Tăng khả năng cạnh tranh với đối thủ

C/O form không chỉ là một loại giấy tờ để hoàn thiện quy trình thủ tục hải quan mà nó là “chìa khóa” giúp doanh nghiệp tối ưu lợi nhuận, giảm chi phí thuế quan. Nắm vững kiến thức về CO giúp bạn chọn đúng C/O form, biết các tối ưu form đồng thời tránh được những sai sót không đáng có cho doanh nghiệp mình.

Bạn là doanh nghiệp xuất khẩu, nếu bạn có nhu cầu về seal niêm phong chất lượng đạt tiêu chuẩn ISO 17712, liên hệ với chúng tôi ngay để được tư vấn.